Como preencher o diário do operador de caixa: uma amostra e regras básicas
O diário (livro) do operador de caixa é um tipodocumentação, que deve ser mantida para cada caixa registradora da organização. Ao mesmo tempo, é importante não só registrá-lo corretamente e registrá-lo, mas também registrar registros diários no livro contábil dado de acordo com o padrão estabelecido sem correções. Vamos analisar todos os requisitos reais para a revista do caixa para 2016-2017.
A definição e o papel da revista
Outro nome para o livro do caixa é o formulário KM-4. É obrigatório, a partir de 25.12.1998, a resolução do Comitê Estadual de Estatística nº 132. Para cada caixa registradora (caixa registradora), é necessário um documento consolidado. A manutenção deste periódico é de responsabilidade do operador, do caixa, que atende aos clientes com a ajuda da caixa registradora e aceita, a partir deste último, a função de pagamento por produtos, serviços, trabalhos, etc. Este livro é a principal documentação contábil para a contabilização de fundos recebidos.
Em KM-4, leituras diárias tiradas deCCM e a quantia de dinheiro que passou pela caixa registradora. O empregado no início e no final do dia anota as leituras dos contadores CMC (o chamado relatório Z) - a diferença entre eles e será considerada receita para o dia atual. O principal papel da revista do caixa é a reconciliação do saldo real de dinheiro na caixa registradora com o que o caixa eletrônico contava.
A necessidade de manutenção obrigatória do formulário KM-4 é indicada pela carta do Ministério da Fazenda nº 104 (30/08/1993) e pela carta da Receita Federal nº ED-4-2 / 11941 @ (23/06/2014).
Regras de registro e preenchimento
Ao registrar um diário do operador de caixa, é importante prestar atenção aos seguintes detalhes:
- KM-4 é obrigatório para ser mostrado o livro inteiro ou apenas folhas.
- A assinatura na lista de verificação deve estar nas mãos do IP ou do chefe da organização. Deve ser carimbado se for usado pela instituição.
- O livro deve numerar cada folha, começando com a primeira. Você não precisa numerar as páginas.
- Na última folha é necessária uma nota: "O diário é numerado, encadernado e selado com uma assinatura (e carimbo) ... folhas." Parte deste texto deve necessariamente ir para a lista de verificação.
Como preencher o diário do caixa do caixa (veja uma amostra de uma entrada específica abaixo)? As regras são as seguintes:
- Escrever no livro só pode ser uma caneta esferográfica ou uma caneta de tinta azul escura.
- As inscrições são feitas em estrita ordem cronológica. Uma linha é um dia em dinheiro.
- A fonte dos registros é apenas o relatório Z -a informação não deve ser o resultado de cálculos independentes. Se para o dia em dinheiro vários desses relatórios foram filmados, o livro deve conter dados sobre cada um deles.
- Cada entrada deve ser certificada pela assinatura do caixa, do empreendedor individual e do gerente.
- O livro não deve ser corrigido e borrado.
Se houver um erro na entrada já feita na operação do caixa, você poderá corrigi-lo seguindo as instruções abaixo:
- Dados errados devem ser riscados e, em seguida, indicar as informações corretas, bem como a data da correção.
- O caixa confirma sua assinatura com sua assinatura, bem como seu supervisor imediato.
- Se a escala do erro é medida por várias páginas ou folhas, elas podem ser cruzadas transversalmente.
Se todos os blots forem corrigidos de acordo com o esquema especificado, eles não deverão ser puníveis para o funcionário.
Requisitos da página de capa
A página de rosto do diário do caixa do caixa deve ser organizada da seguinte forma antes de o livro ser enviado diretamente para a inspeção fiscal:
- Na parte superior deve ser escrito o nome completo da instituição, seu endereço.
- Mais informações sobre a KKM - marca, tipo, modelo. Na parte direita - o número do fabricante e o número de registro, que o TEC ou o inspetor fiscal informa ao registrar o dispositivo.
- É necessário indicar quando o preenchimento do livro foi iniciado e, posteriormente, quando a última entrada foi feita.
- É necessário indicar a posição e F. I. O. da pessoa responsável - o caixa que trabalha abaixo de um contrato de emprego.
Substituindo o formulário KM-4
Antes do início do operador do livro de trabalhodeve ser registrado no IFTS. Por esta altura, já deve ter uma página de rosto preenchida, numeração de página, uma entrada na última página que afeta a folha de controle, a ser costurada.
Um novo diário deve ser iniciado somente quandocompletamente preenchido com o antigo (cada formulário é projetado para 1000 entradas). A razão para a substituição também pode ser a decadência óbvia do livro ou seu dano significativo.
Contagens da revista KM-4 e seu valor, fórmulas de teste
Falando sobre como preencher adequadamente o diário de caixa do caixa, uma amostra da qual você já viu na foto, analisaremos todas as colunas, revelando o significado delas.
| Contagem | Título | A informação introduzida |
| 1 | Data de mudança | Insira a data impressa no cheque - Z-report |
| 2 | Número do departamento | O gráfico é preenchido se houver um particionamento dentro da organização. |
| 3 | Nome da pessoa responsável | Se o diário é mantido pelo mesmo operador de caixa, então é permitido indicar o nome completo na linha inicial, e nos subsequentes colocar traços (- // -) |
| 4 | Gráfico do número de série do contador de controle no final do turno | O número ordinal do relatório Z é registrado - essa informação é visível por si só. |
| 5 | Relatório de memória fiscal (contador de controle) que registra a soma de transferências de leituras de um contador de soma | Alguns caixas escrevem aqui o número de vendas por dia, algumas informações duplicadas da coluna 4. A maioria aconselha a deixar esta seção em branco |
| 6 | Indicações de soma de medidores no início do dia | O montante total não cancelável do final do turno anterior (relatório Z de ontem) - coincide com os dados na coluna 9 da entrada anterior |
| 7 | Caixa da assinatura | |
| 8 | Assinatura Administrativa | |
| 9 | Contadores de soma de dados no final do turno | Total nominal no final do dia útil |
| 10 | Quantidade de receita diária | Indicado no relatório Z. Para verificar, pode ser calculado da seguinte forma: coluna 9 - coluna 6 = coluna 10 |
| 11 | Entregue dinheiro | Montantes em dinheiro transferidos pelo caixa para o cofre de caixa principal. Você pode verificar a exatidão dos cálculos pela fórmula: coluna 10 - coluna 13 - coluna 15 = coluna 11 |
| 12 | Pago pela documentação, pcs. | O número de produtos cuja compra foi paga com cartões, cheques de viagem, etc. é registrado aqui. |
| 13 | Pago por documentos, esfregue. | Quantidade de compras da coluna 12 |
| 14 | Rublos alugados no total | Indica a quantia total de dinheiro entregue ao diretor de operações - tanto em dinheiro como não em dinheiro. Se não houve cheques equivocados, devolução de mercadorias, os dados daqui são iguais à coluna 10 |
| 15 | Valores devolvidos aos clientes por cheques não utilizados da caixa registadora | Cheques errados, devolução de mercadorias também devem ser inseridos na forma de KM-3 |
| 16 | Assinaturas no final do turno do caixa, administrador, cabeça | As contagens 17 e 18 estão autorizadas a assinar com uma mão |
| 17 | ||
| 18 |
Considere preencher o log com um exemplo específico.
Como preencher o registro de caixa do caixa: amostra
Por exemplo, ao fechar o turno 10.05.2017 o narrador filmado número do relatório 3210. Segundo ele, a receita por dia foi de 23.845,12 rublos. O resultado não-nilável foi de 50.645,20 rublos. Seus números para ontem - 26800.08 rublos. As mercadorias foram devolvidas no valor de 2114,50 rublos. Entramos informações no KM-4.
| Número da coluna | Informação |
| 1 | 10.05.2017 |
| 2 | --- |
| 3 | Ivanov A.A. |
| 4 | 3210 |
| 5 | --- |
| 6 | 26800.08 |
| 7 | (Assinado) |
| 8 | (Assinado) |
| 9 | 50645.20 |
| 10 | 23845,12 (50645,20 - 26800,08) |
| 11 | 21730,62 (23845,12 - 2114,50) |
| 12 | --- |
| 13 | --- |
| 14 | 21730.62 |
| 15 | 2114.50 |
| 16 | (Assinado) |
| 17 | (Assinado) |
| 18 | (Assinado) |
Retorno e depósito de fundos
Como preencher o logoperador de caixa? A amostra demonstra o retorno de mercadorias aos consumidores. Tais situações, além de entrar no KM-4, devem necessariamente ser inseridas no KM-3. O retorno ocorre através da sede da organização, com menos frequência através do KMM de um determinado operador.
Todo o dinheiro que é mantido em dinheirocaixa, deve ser entregue no final do turno para o supervisor imediato, o empresário individual ou para o escritório principal. O operador não tem o direito de dispor desses valores após fazer um registro no diário.
Adquirindo
Adquirir é chamado de liquidação sem dinheiro comusando cartões bancários. Essa inovação relativamente recente às vezes causa confusão ao preencher o diário de bordo da operadora - a coluna de receita diária inclui uma quantia maior do que aquela mantida na caixa registradora. Além disso, o funcionário deve acompanhar os consumidores (manter cópias de cheques por conta própria), que pagaram à vista sem dinheiro.
Como preencher o logcaixa, as amostras neste artigo mostradas claramente. Este livro é um dos documentos mais importantes na gestão de atividades de caixa e liquidação. Sua ausência, exatamente como uma perda, implica multas impostas pelos órgãos de inspeção da Inspeção do Serviço de Impostos Federal, e pelo próprio empregado, e pela organização.
