Os ativos do banco e as operações ativas dos bancos comerciais

As operações ativas dos bancos comerciais em suasEssencialmente, eles representam operações destinadas ao banco para colocar o capital atraído e próprio. Isso inclui: a concessão de empréstimos, o investimento em diversos projetos comerciais, a aquisição de títulos, o factoring e o leasing, bem como transações com títulos e outros. Os ativos do banco são diferenciados pelo grau de liquidez, bem como pelo grau de lucratividade e risco. Quanto maior o nível de liquidez, menos lucrativo. Os ativos do banco, expressos na forma de investimentos em títulos e empréstimos de longo prazo, geram o maior lucro. Geralmente eles são os mais arriscados.

Os ativos de um banco comercial são divididos de acordo com a rentabilidade:

- rentável: empréstimos, títulos, factoring, transações de moeda, locação e assim por diante;

- Sem fins lucrativos: contas de correspondente, dinheiro, investimentos de capital, ativos fixos, devedores, empréstimos sem juros e assim por diante.

Os ativos são geralmente classificados de acordo como grau de liquidez, isto é, a velocidade com que são transformados em fundos investidos e em dinheiro, destinados ao banco cumprir imediatamente com suas obrigações, que estão ligadas a credores e investidores. A fim de proporcionar ao banco uma oportunidade de pagar diariamente por suas obrigações, a estrutura dos ativos do banco deve estar de acordo com os requisitos de liquidez. É para esse fim que eles são subdivididos dependendo da liquidez e do vencimento da categoria. Os ativos do banco são divididos em ativos de liquidez de longo prazo, altamente líquidos e simplesmente líquidos. Para uma grande aceitação incluem: caixa e equivalentes, os fundos em contas no Banco Central, contas de correspondentes, dívidas ao Estado, investimentos em títulos, bem como os fundos que são recebidos nas contas de correspondente dos bancos a partir do trabalho sobre a execução de títulos. Se necessário, esses ativos líquidos do banco podem ser retirados de circulação. Além desses ativos de alta liquidez, a liquidez inclui todos os empréstimos que foram emitidos em moeda nacional e estrangeira para os quais o vencimento é de aproximadamente trinta dias, bem como outros pagamentos pela instituição de crédito que prometem ser resgatados nos próximos trinta dias. Os de longo prazo ativos incluem todos os empréstimos que foram emitidos em moeda estrangeira e local, o vencimento de mais de um ano, metade das garantias que foram emitidas pelo banco pelo prazo de mais de um ano o crédito vencido líquido de empréstimos que são garantidos pelo governo, o arrasto de metal de segurança e valores mobiliários. A estrutura dos activos do banco deve determinar o máximo de forma racional, enquanto o banco deve acompanhar atentamente a aplicação dos requisitos de liquidez, ou seja, tem bastante liquidez imediata e de longo prazo, líquido e patrimônio líquido em relação ao passivo, sujeito aos termos, tipos e quantidades. E também cumprem as taxas de liquidez atuais, de longo prazo e instantâneas.

Uma condição obrigatória para o trabalho de qualquer banco é a realização de uma análise estatística das operações com ativos. Neste contexto, surge um certo conjunto de tarefas:

- análise da estrutura da carteira de crédito;

- análise do grau de participação acionária;

- análise da estrutura das operações e sua mudança no tempo;

- comparação da estrutura das operações bancárias;

- avaliação do cumprimento de reservas mínimas regulatórias obrigatórias;

- determinação da qualidade de ativos, em particular avaliação de risco de crédito;

- operações para agrupar ativos por grau de liquidez.

O Banco, como qualquer outra empresa, atividadesque é realizado em uma economia de mercado, enfrenta riscos de perda. A tarefa de gerenciá-lo é distribuir os ativos de uma maneira ideal, o que minimiza os riscos.