A tinta na impressora, na sala de esperahavia o último rolo de papel para fax, no corredor a lâmpada queimava? Não importa - um fornecedor prudente (ou apenas um membro da equipe) tem o estoque certo e eliminará esses problemas a tempo!
Esta pessoa responsável é nomeada por ordemdiretor. Coleta de pedidos para todos os departamentos e sites, ele preenche o pedido de um adiantamento para a compra de bens e materiais. Em seguida, corre para lojas, armazéns e, se necessário, ele é enviado para outra cidade. Tendo adquirido o material necessário, no prazo de três dias após a viagem de negócios ou o prazo estipulado no pedido, ele fornece ao departamento de contabilidade o relatório AO-1 com a documentação de apoio. Na página do título, ele preenche o nome da organização, subdivisão, nome, número de funcionários, cargo, indicação do adiantamento. Na parte de trás da tabela (colunas 1-6), a pessoa responsável insere os detalhes dos documentos de despesas com a quantia e, resumindo a parte inferior, coloca sua assinatura com a descriptografia. Em troca, o contador emite um recibo para ele que o relatório foi aceito e verificado. Por seu turno, o contador, atribuindo um número de série ao relatório, compara os dados com os documentos originais arquivados e preenche as caixas 7-9. Em seguida, na primeira folha, os saldos do relatório anterior, a quantia recebida, as despesas e os resultados para a demonstração.
Deve-se levar em conta que qualquer erro no AO-1 ou uma incompatibilidade do procedimento para processar transações em dinheiro necessariamente revelará uma auditoria das liquidações com pessoas responsáveis.
O auditor escrupuloso analisará a mensalidade(resíduos de pontuação 71) realizados no próximo período (de repente contabilista algures resíduo foi subestimada, como é chamado cancelamento injustificadas). Em seguida, compare a entrega e o retorno do sub-relatório com o caixa, chamando a atenção para saber se a pessoa responsável recebeu um adiantamento sem informar a anterior. Uma verificação profunda também afetará os documentos anexados. Em cada um deles deve estar presente requisitos necessários. Pagar para o trabalho ou serviços, produtos e materiais de entrar nos livros de terceiros só pode basear-se na fatura, conhecimento de embarque, a coluna vertebral do voucher recibo, dinheiro e recibo de compra. Verificando a mesma operação, mas com a pessoa física, o auditor solicitará o certificado de compra sob o contrato de compra e venda e a ordem de despesa.
O inspetor prestará especial atenção à necessidade deviagens de negócios, coincidência de objectivos com as encomendas em anexo, disponibilidade de documentos justificativos, correspondência do período da viagem de negócios, desde o certificado do número de dias até ao pagamento, datas nos recibos de hotel e bilhetes para os quais o responsável pela denúncia. O controle compulsório será submetido a cálculos das normas de apartamento e diárias. A fase final de verificação de viagens de negócios é a folha de agrupamento com instruções de todas as infrações.
A etapa mais trabalhosa da auditoria é a reconciliaçãodos relatórios prévios com a revista nº 7, onde é apresentada toda a contabilidade dos assentamentos com pessoas responsáveis. Neste registro, o auditor verificará dolorosamente a entrada correta de dados para cada relatório. O volume de negócios total do empréstimo deve coincidir com os dados do débito das contas 50, 51, 55, com os montantes das contas de crédito 60, 26, 10, etc.
